I° modulo
• Le caratteristiche generali del tributo: principi e norme di funzionamento
• Presupposto soggettivo (esercizio d’impresa o di arti e professioni, le prestazioni occasionali)
• Presupposto oggettivo (cessione di beni e prestazioni di servizi, le cessioni gratuite, i risarcimenti danni e le sostituzioni in garanzia)
• Presupposto territoriale (cenni sul luogo di effettuazione delle operazioni)
• Il momento di effettuazione delle operazioni ed il momento di esigibilità dell’imposta (le operazioni ad esigibilità differita, consegne frazionate e consegne ripartite, i contatti estimatori, le permute)
• La determinazione della base imponibile
• Le cessioni e le prestazioni di servizi accessorie
• Le operazioni imponibili, non imponibili ed esenti (interessi, vendita di beni per i quali non si è operata la detrazione)
• Le operazioni escluse (interessi moratori ed altre penalità contrattuali, valore dei beni ceduti a titolo di sconto, premio ed abbuono, imballaggi, somme dovute a titolo di rimborso di anticipazioni fatte in nome e per
• conto della controparte)
• Il DDT (soggetti obbligati, contenuto del documento, la distruzione di beni e la documentazione necessaria per vincere le presunzioni di cessione…)
• La fattura (immediata, differita, le modalità di emissione, il contenuto del documento)

II° modulo
• Le note di variazione in aumento e in diminuzione
• L’indetraibilità oggettiva dell’IVA (autovetture, telefoni cellulari, alimenti e bevande, trasporti di persone, spese di rappresentanza)
• L’indetraibilità da pro-rata, l’indetraibilità mirata e la rettifica della detrazione
• Liquidazione e versamenti periodici
• Registri obbligatori
• Il credito IVA, la richiesta di rimborso e l’utilizzo in compensazione
• Il reverse charge: aspetti generali
• Il reverse charge nei servizi di pulizia, installazione impianti e completamento di edifici
• Il reverse charge nei principali acquisti di beni e servizi su internet
• Errori e rimedi: le sanzioni tributarie ed il ravvedimento operoso